Différence expert comptable et comptable

Comptable et Expert-comptable : Les différences

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Vous vous êtes déjà demandé quelle est la différence entre un comptable et un expert-comptable ? Pas de panique, nous sommes là pour vous éclairer sur les différences fondamentales entre un comptable et un expert-comptable. Bien que ces deux professionnels travaillent dans le domaine de la comptabilité, ils ont des rôles différents et des fonctions complémentaires. Dans cet article, nous allons explorer les différences clés entre ces deux professions.

 

Les rôles

Le rôle d’un comptable est d’assurer le suivi précis des transactions financières et de tenir les registres comptables à jour.

En revanche, le rôle d’un expert-comptable est plus étendu. En effet, l’expert-comptable peut attester la régularité des documents financiers, établir un rapport sur les comptes annuels, fournir des conseils juridiques ainsi que représenter ses clients en cas d’appel devant les tribunaux.

Les missions

Un comptable a pour mission la tenue des livres de l’entreprise, c’est-à-dire qu’il enregistre toutes les transactions financières dans le grand livre. Il peut également préparer des déclarations fiscales et sociales, ainsi que des états financiers simples.

En revanche, un expert-comptable a une formation plus approfondie en matière de finance et d’audit. Il peut fournir des services tels que la gestion comptable complète, la préparation des états financiers annuels, l’analyse financière approfondie et la planification fiscale stratégique. De plus, un expert-comptable peut agir comme conseiller financier pour aider à développer une stratégie commerciale efficace.

 

Le prix des prestations

Les honoraires des deux professionnels varient notamment en fonction de leurs compétences et leur ligne de services. En général, les tarifs pratiqués par un expert-comptable seront plus élevés que ceux proposés par un comptable. Cette différence s’explique par le fait qu’un expert-comptable offre plus de services, tels que la gestion de la paie ou encore la création d’entreprise.

Parcours spécifiques pour accéder à ces métiers

Le parcours pour accéder à la profession de comptable est relativement simple. Après avoir obtenu le diplôme requis, un bachelier professionnalisant en Comptabilité par exemple, il suffit généralement de trouver un emploi dans une entreprise qui recherche ce type de profil.

En revanche, le parcours pour devenir expert-comptable est plus complexe. Il faut d’abord obtenir un diplôme supérieur en comptabilité (un Master par exemple) puis effectuer un stage professionnel de trois ans dans un cabinet d’expertise comptable sous réserve de réussir un examen d’entrée au préalable. Une fois ce stage validé, il est possible de s’inscrire au tableau de l’ordre des experts-comptables. En effet, pour exercer cette profession, il faut être inscrit en qualité d’expert-comptable certifié dans le registre public de l’IECCF (l’Institut des Experts-comptables et des Conseillers fiscaux).

 

Les compétences spécifiques

Expertise en matière de fiscalité et de droit des affaires

L’une des principales différences entre un expert-comptable et un comptable réside dans le niveau d’expertise qu’ils ont acquis dans leur domaine respectif. En effet, l’expert-comptable a une connaissance plus approfondie en matière de fiscalité et de droit des affaires, puisqu’il a fait de plus longues études que le comptable.

Cette expertise pointue permet à l’expert-comptable de conseiller les entreprises sur différents aspects liés à leur activité, tels que la planification fiscale, la gestion du patrimoine ou encore la mise en place de stratégies financières efficaces pour améliorer leur rentabilité.

 

Accompagnement dans le développement stratégique et financier

Enfin, les compétences spécifiques de l’expert-comptable lui permettent d’accompagner les entreprises dans leur développement stratégique et financier. En effet, l’expert-comptable peut aider les entreprises à définir leur stratégie de croissance, à identifier les opportunités de financement ou encore à évaluer la rentabilité de leurs projets.

L’expert-comptable peut également jouer un rôle important dans la gestion des risques financiers en aidant les entreprises à anticiper et à gérer les situations difficiles telles que la crise économique actuelle.

En résumé, si le comptable est très compétent pour effectuer des tâches courantes liées à la tenue de comptes et à l’établissement des déclarations fiscales, l’expert-comptable possède une expertise plus pointue qui lui permet d’aider les entreprises dans leur développement stratégique et financier.

Accompagnement financier expert comptable

Les critères à prendre en compte pour choisir entre un comptable et un expert-comptable

Vous vous demandez comment choisir entre comptable et expert-comptable ? Le choix dépendra principalement du niveau de soutien dont vous avez besoin pour votre entreprise. Voici quelques critères à prendre en compte lors du choix :

  • La taille de votre entreprise
    Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise avec peu de transactions financières complexes, engager un comptable sera le choix parfait.
    En revanche, si vous gérez une grande entreprise avec de nombreuses opérations financières complexes, un expert-comptable sera plus adapté pour gérer vos finances.
  • Le coût
    Les services d’un expert-comptable sont généralement plus coûteux que ceux d’un comptable. Vous devrez donc tenir compte de votre budget et déterminer si la différence de tarif est justifiée en fonction de vos besoins.
  • Les compétences requises
    Si vous avez besoin d’une analyse financière approfondie ou de conseils stratégiques pour votre entreprise, un expert-comptable sera mieux équipé pour fournir ces services.
    En revanche, si vous cherchez simplement à tenir vos livres à jour, à l’établissement de bilans annuels, et à préparer des déclarations fiscales simples, faire appel à un comptable sera bien suffisant.

 

Maintenant que vous avez une meilleure compréhension de ces métiers, faites appel un comptable ou un expert-comptable dès aujourd’hui ! Contactez-nous pour discuter de vos besoins spécifiques et mettre en place une stratégie financière.

Tarif expert comptable

La TVA en Belgique : Guide sur les 4 différents taux

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La TVA est une taxe très importante dans l’économie belge, parce qu’elle concerne toute la population belge, tant les ménages que les entreprises privées et publiques. 

Mais savez-vous précisément ce que signifie le terme « TVA », comment cette taxe fonctionne et quels sont ses différents taux en Belgique ?

Définition 

La TVA, ou Taxe sur la Valeur Ajoutée, est un impôt indirect sur la consommation qui est payé par le consommateur final lorsqu’il achète un bien ou consomme un service. Les entreprises collectent cette taxe pour le compte de l’État. Toutes les entreprises, avec ou sans but lucratif, qui fournissent des biens ou des prestations de services sont en principe assujetties à la TVA, quel que soit le lieu où l’activité économique est exercée. Cependant, il existe des exceptions pour certaines professions telles que les médecins, les avocats et les comédiens. 

Le taux de TVA varie selon la nature des biens et services taxés mais en Belgique, le taux de base reste de 21%. Notez qu’en Belgique, les taux de TVA sont déterminés par l’arrêté royal et sont soumis aux règles de l’Union européenne en matière de TVA.

Les différents taux

Notez qu’il existe pas moins de 4 taux TVA différents en Belgique : 

  • Le taux standard 
  • Le taux intermédiaire 
  • Le taux réduit 
  • Le taux zéro

Comme nous l’avons mentionné, c’est l’Arrêté royal n° 20, du 20 juillet 1970, qui fixe les taux de la taxe sur la valeur ajoutée et qui détermine la répartition des biens et des services selon ces taux.

Vous pouvez le consulter gratuitement ici via le site du Centre de Contrôle de Namur. Nous vous proposons ci-dessous la liste des biens et services classés dans les taux qui leur correspondent. 

Le taux standard : 21% 

C’est un peu le « taux normal » qui s’applique à la grande majorité des biens et services tels que les produits de beauté (maquillage et parfum), les produits de soins personnels, les voitures neuves, les tickets pour des spectacles, concerts, expositions, …

Pour faire simple, ce sont tous les biens et services qui ne seront pas mentionnés pour les autres taux. 

Le taux intermédiaire : 12%

Ce taux regroupe les biens et services d’importance sociale ou économique.  

On y retrouve 7 catégories de biens et services : 

  1. Les services de restauration et de catering 

Excepté la fourniture de boissons et la simple livraison de plats préparés et de boissons.

  1. La phytopharmacie

Les produits de protection des cultures, aussi appelés produits phytopharmaceutiques, ces produits doivent être approuvés par le Ministre de l’Agriculture préalablement.

  1. La margarine

Cette matière grasse alimentaire est produite en mélangeant de l’eau avec diverses huiles et graisses, qui sont généralement d’origine végétale. 

  1. Les pneus et chambres à air 

À condition que ceux-ci soient destinés aux machines agricoles et aux tracteurs, à l’exception de ceux utilisés pour les motoculteurs et les tracteurs forestiers.

  1. Les combustibles 

Cette catégorie comprend : 

  • La houille 
  • Les combustibles solides obtenus à partir de la houille tels que le coke de pétrole (à condition qu’il soit non calciné et utilisé en tant que combustible)
  • Les lignites et agglomérés de lignites, mais pas le jais 
  • Les cokes et semi-cokes issus de la lignite ou de la tourbe
  1. Le logement dans le cadre de la politique sociale

Les biens concernés par ce taux intermédiaire sont les logements qui vont être loués à des personnes morales spécifiques telles que les provinces, les communes, les agences immobilières sociales, les sociétés régionales de logement, etc.

  1. Le logement dans le cadre de la politique sociale – Initiative privé

Comme vous l’avez vu, les logements sociaux peuvent bénéficier du taux à intermédiaire de 12% en Belgique sous certaines conditions. Par exemple, les logements doivent être destinés aux provinces, aux sociétés intercommunales ou aux communes et livrés pour un usage privé.

Le taux réduit : 6%

Ce taux concerne les biens de première nécessité et les prestations de services à caractère social (ex : transport, eau, services agricoles,…). Voici les biens et services concernés par ce taux de TVA : 

 

Biens Services
Animaux vivants Secteur agricole
Viandes et abats Transports
Poissons, crustacés, coquillages et mollusques Entretien et réparation
Lait et produits de la laiterie, oeufs, miel. Installations culturelles, sportives ou de divertissement
Légumes, plantes, racines et tubercules alimentaires Droits d'auteur; exécution de concerts et de spectacles
Fruits comestibles; écorces d'agrumes et de melons Hôtels, camping
Produits végétaux Travaux immobiliers affectés à des logements privés
Produits de la minoterie; malt; amidons et fécules Logements privés pour handicapés
Autres produits alimentaires Divers
Aliments pour animaux et déchets; engrais; produits d'origine animale Services fournis par des organismes à caractère social
La distribution d'eau Logement dans le cadre de la politique sociale
Médicaments et dispositifs médicaux Démolition et reconstruction de bâtiments dans des zones urbaines
Journaux, publications et livres Rénovation et réparation de logements privés
Objets d'art, de collection et d'antiquité Petits services de réparation
Voitures automobiles pour invalides. Pièces détachées, équipements et accessoires pour ces voitures Bâtiments destinés à l'enseignement et à l'encadrement des élèves
Divers (ex : Biens livrés par des organismes à caractère social)

Le taux zéro : 0% 

Plus rare, c’est le taux que vous rencontrerez le moins souvent. Ce taux 0% s’applique à deux catégories de biens : 

  • les matériaux et produits de réparation
  • les journaux et les publications périodiques qui paraissent au minimum 48 fois par an (excepté ceux publiés sur internet). 

Remarque : 

Il existe des biens et services pour lesquels les taux peuvent parfois varier, notamment en fonction de son utilisation. Par exemple, lorsque vous achetez des pièces en or ou des lingots d’or pour investir, vous ne devez pas payer de TVA en Belgique. Cependant, si vous achetez des lingots d’or sans but d’investissement, ceux-ci seront alors taxés à 21%. 

Vous avez des questions ? Ou encore besoin d’aide pour la préparation de vos déclarations fiscales ? Planifiez une réunion avec notre équipe via ce lien dès maintenant.

Tarif expert comptable

Les mentions obligatoires sur les factures de TVA en Belgique

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Établir votre première facture peut être un véritable défi, surtout si c’est pour votre premier client. Or, la facturation est une étape cruciale pour toutes les entreprises en Belgique. 

Lorsqu’on émet une facture, il est important de savoir qu’il existe des mentions obligatoires à faire figurer sur celle-ci, surtout lorsqu’il s’agit d’une facture TVA. En Belgique, ces mentions sont encadrées par la loi et il est donc primordial de les respecter pour éviter tout litige avec l’administration fiscale. 

Dans cet article, nous allons vous donner les mentions obligatoires d’une facture TVA en Belgique.

Les mentions obligatoires d’une facture TVA en Belgique :

  • La date d’émission ou d’établissement de la facture
  • Un numéro séquentiel unique attribué de manière chronologique et continue
  • Le nom complet et l’adresse du vendeur (fournisseur) 
  • Le nom complet et l’adresse du client (acheteur)
  • Le numéro d’identification TVA du client si celui-ci est redevable de la taxe sur l’opération
  • La description détaillée des biens ou services fournis, ainsi que la quantité et le prix unitaire
  • Les rabais, les escomptes ou les remises, s’ils ne sont pas inclus dans le prix unitaire
  • Date de la livraison ou de la prestation, si elle diffère de la date de facturation
  • Le taux de TVA appliqué (le taux standard est fixé à 21%, le taux intermédiaire à 12%, et le taux réduit à 6%)
  • Le montant de la TVA correspondant à chaque taux appliqué
  • Le montant total de la facture hors TVA et le montant total de la TVA, avec le montant total toutes taxes comprises (TTC) 
  • Le montant de la TVA à payer, ventilé par taux de TVA ou l’exonération 
  • Les modalités de paiement (date limite, conditions de paiement, escompte éventuel, etc.)
Les mentions légales sur les factures de TVA en Belgique

Autres mentions spécifiques peuvent être requises selon les situations

Il est important de savoir que d’autres mentions spécifiques peuvent être requises sur vos factures en fonction de la situation. Par exemple, si vous utilisez le procédé de l’auto-facturation, qui permet à votre client de facturer en votre nom, vous devrez mentionner sur la facture que celle-ci est émise par le preneur. Si vous exercez sous un régime particulier, tel que la franchise de la taxe, le régime forfaitaire, agricole ou d’imposition de la marge, vous devrez également le mentionner. Enfin, si vous utilisez la procédure d’autoliquidation, où c’est le client qui est responsable de la taxe, vous devrez ajouter la mention « autoliquidation » sur la facture.

 

Quel est le délai pour envoyer votre facture ?

Vous devez envoyer votre facture au plus tard le 15ème jour du mois suivant la livraison de votre produit ou service. Nous vous conseillons de consacrer mensuellement une journée, de préférence en début du mois, pour vous occuper de vos tâches administratives.

La TVA obéit à des périodicités qui lui sont propres. Elle doit être payée durant le mois ou le trimestre au cours duquel vous avez fourni vos produits ou services, et doit être déclarée par le biais de votre déclaration TVA. Votre comptable pourra vous accompagner dans cette démarche. Si vous avez envoyé une facture d’acompte, la TVA correspondante doit être payée durant le mois ou le trimestre de la réception du paiement par le client. En cas de difficulté pour établir vos factures ou de retard de paiement de la TVA, l’État peut imposer des amendes et des intérêts de retard.

Prenons l’exemple d’un avocat qui facture des honoraires pour une prestation de conseil juridique fournie à son client.

Supposons que l’avocat fournisse ses services le 10 février, mais n’envoie pas sa facture avant le 20 mars. Dans ce cas, la TVA correspondante doit être incluse dans la déclaration du troisième mois (si l’avocat effectue des déclarations mensuelles) ou du premier trimestre (dans le cas où l’avocat effectue des déclarations trimestrielles).

Si le client a payé un acompte en janvier, que l’avocat a facturé et encaissé début février, alors la TVA correspondante doit être incluse dans la déclaration du deuxième mois (déclarations mensuelles) ou du premier trimestre (déclarations trimestrielles). Toutefois, si le client paie l’acompte en avril, l’avocat inclura la TVA correspondante dans la déclaration du deuxième mois suivant la réception du paiement ou du deuxième trimestre, selon la périodicité de ses déclarations fiscales.

Vous l’aurez compris, il est important de respecter les mentions obligatoires d’une facture TVA en Belgique pour être en conformité avec la loi. Ces mentions permettent d’assurer la traçabilité des opérations commerciales et facilitent le travail des autorités fiscales en cas de contrôle. 

N’hésitez donc pas à vous faire accompagner par un professionnel de la comptabilité pour éviter tout risque d’erreur. 

Contactez-nous pour demander un devis gratuit ! 

Tarif expert comptable

Quels tarifs pour un expert-comptable en 2023 ?

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Les tarifs des experts comptables sont très complexes à déterminer. D’une part, les honoraires peuvent varier en fonction de différents facteurs tels que l’expertise du comptable, la taille et la complexité de votre entreprise, ainsi que la région dans laquelle vous vous trouvez. D’autre part, parce qu’il est difficile d’estimer le coût en euros, sachant que le tarif d’un expert-comptable dépend de la complexité des services dont vous avez besoin.

Cependant, voici les deux manières de calculer le prix d’un expert-comptable :

  1. La facturation à l’heure ou à la prestation
  2. La facturation au forfait ou packagée

Nous vous expliquons ci-dessous le fonctionnement de ces deux modèles afin de vous aider à choisir l’option la plus adaptée si vous devez faire appel à un expert comptable pour votre entreprise.

Tarif à l’heure 

La facturation pour les services d’un expert-comptable est généralement basée sur un taux horaire qui dépend du niveau d’expérience de celui-ci, et qui est calculé en fonction du nombre d’heures consacrées à votre dossier.

Il est important de noter que le tarif comptable peut varier selon que vous travaillez avec un junior, un senior ou un expert. Toutefois, il est possible que le coût final dépasse vos attentes si vous n’êtes pas en mesure d’évaluer la quantité de travail à réaliser. Pour éviter les mauvaises surprises, nous vous conseillons de demander une facturation régulière des services afin de pouvoir rediscuter les termes de la tarification si nécessaire. En général, le coût horaire pour les services d’un expert-comptable en Belgique peut varier de 75 euros ht à 200 euros par heure. Enfin, pour des missions ponctuelles telles que la création d’entreprise, la rédaction d’un business plan, ou encore des conseils en gestion de patrimoine, les tarifs peuvent varier à partir de 100 euros, jusqu’à 250 euros ht par heure.

Tarif au forfait 

Ce professionnel peut également vous proposer une tarification au forfait (par mois, annuel ou selon la nature de la prestation) où le montant des honoraires sera prédéfini, ce qui vous permettra de connaître à l’avance le coût total des prestations comptables. 

Le calcul est facile, l’expert-comptable évalue le temps nécessaire et multiplie ce temps par son taux horaire. Les détails de ce calcul sont ensuite inclus dans la lettre de mission, où il est précisé que le budget initial peut être modifié en cours d’exercice si nécessaire. 

En effet, il est important de noter que si le comptable passe moins de temps que prévu sur votre dossier, vous pourriez payer un surcoût par rapport à la facturation au taux horaire. D’autre part, si le comptable consacre plus de temps que prévu dans le forfait, il pourrait essayer de compenser sa perte lors de la prochaine prestation. 

Pour une mission comptable annuelle (tenue de comptes, établissement des comptes annuels, déclaration fiscale), les tarifs peuvent varier de 1 500 euros à 5 000 euros par an pour une petite entreprise, et de 5 000 euros à 10 000 euros par an pour une entreprise de taille moyenne.

Une combinaison des deux options 

Certains comptables peuvent proposer les deux options en fonction de la nature de la mission demandée. Ils peuvent offrir un forfait pour les tâches de comptabilité courante, tout en proposant une tarification horaire pour les prestations ponctuelles ou spécifiques.

Rassurez-vous, même si les prix facturés par les experts-comptables sont libres puisqu’ils ne sont pas réglementés, ils restent basés sur des actions spécifiques qui sont facilement identifiables. Les principes de facturation sont en fait simples et compréhensibles.

Dans quels cas la tarification à l’heure est-elle préférable ?

Lorsque vous avez besoin de l’aide d’un comptable de manière occasionnelle, pour certaines tâches comme votre déclaration fiscale annuelle ou pour un examen ponctuel de votre comptabilité.

Calcul de la tarification d'un expert-comptable

Astuces pour tirer le meilleur parti de votre budget comptable

Premièrement, nous vous recommandons de solliciter des devis auprès d’un grand nombre de cabinets comptables afin d’obtenir une estimation plus précise des tarifs en fonction de vos besoins.

Notre deuxième conseil consiste à réduire le temps passé par l’expert-comptable sur le traitement de vos pièces comptables, car cela a une incidence directe sur son coût. Pour y parvenir, nous vous recommandons de dématérialiser vos documents et de choisir les bons logiciels. Il faut également bien ranger et classer vos pièces comptables afin de faciliter leur traitement.

Par exemple, vous pouvez rassembler vos factures et quittances en ligne et les trier par date. En cas d’opérations bancaires complexes, n’hésitez pas à fournir une explication pour éviter que le comptable ne perde du temps à les comprendre.

En effectuant vous-même le travail préparatoire, vous pouvez faire gagner beaucoup de temps à votre expert-comptable. Ainsi, vous économiserez de l’argent en réduisant le temps passé par celui-ci sur votre dossier.

Conclusion

En conclusion, déterminer les tarifs pour un expert-comptable peut être complexe en raison de nombreux facteurs, tels que l’expérience de l’expert-comptable, la région et la complexité des services requis. Cependant, il existe deux méthodes courantes de tarification qui sont la facturation à l’heure ou au forfait. Il est important de choisir l’option la plus adaptée à votre entreprise, en fonction de vos besoins et de votre budget.

Si vous êtes à la recherche d’un expert-comptable pour votre société, nous vous conseillons donc de commencer par déterminer vos besoins exacts en matière de comptabilité et de fiscalité. Une fois que vous avez une idée claire des services dont vous avez besoin, vous pouvez commencer à contacter des experts-comptables et à leur demander des devis gratuits. 

Compta FXT se fera un plaisir de vous aider à créer le modèle de tarification le plus adapté à vos besoins et à votre budget.

Contactez-nous dès maintenant pour en savoir plus sur nos services !

 
 

 

 

Déduction fiscale

Indépendants et sociétés : les frais déductibles fiscalement

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Être à la tête d’une entreprise ou d’un business induit forcément de nombreuses dépenses financières.

Heureusement, il est possible de déduire fiscalement certaines dépenses professionnelles spécifiques. Celles-ci sont comptabilisées comme des frais professionnels, ce qui entraîne donc une diminution du revenu imposable.

Mais quelles sont concrètement les charges déductibles en fiscalité disponibles pour les professionnels, les propriétaires d’entreprises et les entrepreneurs ? FXT Compta vous explique tout dans cet article !

 

Frais déductibles : les conditions 

Attention, pour être approuvée, chaque dépense doit répondre à quatre critères spécifiques (selon L’article 49 du Code d’Impôt sur les Revenus 1992) :

  • Les dépenses doivent être directement liées au travail et ne peuvent pas être de nature personnelle
  • Les dépenses sont nécessaires au bon fonctionnement de votre entreprise
  • Les dépenses ont été effectuées au cours de l’année où vous désirez les déduire fiscalement
  • Enfin, toutes les dépenses doivent être correctement documentées à l’aide d’une facture, d’un reçu, d’une note de frais et d’un talon de TVA pour justification

Si votre dépense ne respecte pas l’un de ces critères, il ne vous sera pas possible de la déduire fiscalement en toute légalité.

 

Les frais totalement déductibles

Certains frais sont à 100% déductibles de vos impôts. Passons les principaux en revue.

 

Les frais généraux liés à l’équipement et au bon fonctionnement de votre activité 

Bonne nouvelle : tous ces frais peuvent être entièrement déduits.

Cela concerne d’une part le matériel de bureau et les machines utilisées dans le cadre de l’activité de la société. De même, si certains types de vêtement ou tenues de protection sont également indispensables à votre profession, ceux-ci sont aussi considérés comme frais professionnels.

Le chauffage, l’électricité, l’eau, la connexion internet, le téléphone fixe, les impressions, ou encore les logiciels professionnels comme les anti-virus sont également concernés.

 

Les crédits 

Sont  aussi  visés  les crédits (hypothécaires ou non). Si vous obtenez un crédit pour l’achat d’un bâtiment, de mobilier ou même d’une nouvelle photocopieuse, vous serez en mesure de déduire de vos revenus les échéances des crédits. De même, en cas de location d’un bureau ou d’un espace de travail, il est possible de déduire la totalité du montant de la location. Cela s’applique également pour des salles de réunion louées pour les rencontres avec vos clients par exemple.

Tous les frais liés à votre bureau si celui-ci ne fait pas partie de votre habitation privées sont donc 100% déductibles.

 

Les frais de publicité 

Vos divers frais de publicité sont entièrement déductibles fiscalement s’ils respectent 3 critères. Tout d’abord, ils doivent posséder une faible valeur pour leur bénéficiaire. Ensuite, ils doivent être destinés à une très large diffusion. Enfin, ils doivent arborer de manière lisible et apparente le nom de l’entreprise.

Par ailleurs, les frais d’envois et timbres sont aussi déductibles à 100%.

 

Les cotisations sociales trimestrielles, autres assurances et honoraires de tiers 

Les cotisations de sécurité sociale servent à garantir la protection de vos droits sociaux (la pension, les allocations ou un remboursement en cas de maladie et de frais médicaux, les allocations en cas de faillite,…). Celles-ci sont calculées sur base de vos revenus et sont payées à un organisme de cotisation sociale trimestriellement via une affiliation.

Les primes payées à un la caisse sociale sont considérées comme des frais professionnels et sont donc entièrement déductibles fiscalement.

Les frais de comptabilité, les assurances professionnelles (comme l’assurance revenu garanti), et les honoraires facturés par un expert-comptable, un avocat ou un juriste, sont aussi 100% déductibles s’ils sont bien liés à votre activité professionnelle.

 

Les frais partiellement déductibles

Vous pouvez également déduire de façon partielle certaines charges de vos impôts.

 

Ce qui concerne les véhicules

La réglementation en matière de déduction fiscale et de véhicule est un peu plus compliquée.

De manière générale, la déduction des frais de voiture va d’un minimum de 50 % à un maximum de 100 %. Sachez notamment que les voitures hybrides et les voitures électriques sont par exemple déductibles à 100 % à certaines conditions.

Depuis le 1er janvier 2020, cette formule peut être utilisée pour le calcul du pourcentage de déductibilité de votre véhicule : 120% – (0,5 % x [coefficient de carburant] x CO2/km).

Après avoir calculé votre coefficient de déductibilité, vous pourrez l’appliquer sur diverses dépenses. Concrètement, voici les coûts concernés :

  • Premièrement, le paiement d’achat ou de leasing périodiques. Cela concerne le prix couvrant l’achat de véhicule et/ou l’utilisation de la voiture en elle-même
  • Les divers coûts de réparation, d’entretien, de carwash, de parking ainsi que les assurances de la voiture sont déductibles au même niveau que le véhicule
  • Le carburant ou encore les services de dépannage sont également concernés

Ainsi, par exemple, si votre véhicule est déductible à 75%, les frais qui y sont liés comme le carburant seront également déductibles à hauteur de 75%.

Enfin, la TVA, c’est à dire la taxe sur la valeur ajoutée, peut être déduite à hauteur de 50 % pour les frais d’une voiture utilisée uniquement à des fins professionnels

Gardez en tête que les règles concernant la déduction fiscale et les véhicules sont en constante évolution, alors n’hésitez pas à bien vous renseigner si cela vous concerne !

 

La pension libre complémentaire

Pour les indépendants, il est souvent conseillé de se constituer un fonds de retraite, en plus de la pension légale. La pension libre complémentaire est donc une pension que l’on peut souscrire pour obtenir un revenu complémentaire en plus de la pension légale. Cela s’applique à partir de l’âge de 18 ans minium, jusqu’à l’âge légal de la retraite ou même plus si vous continuez à payer des cotisations sociales.

Le montant de ces primes payées peut donc être déduit en tant que frais professionnels.

 

Les frais de restaurants 

Les frais de restaurants, effectués tant en semaine qu’en weekend, s’ils sont de nature professionnelle, sont déductibles à hauteur de 69 %. Cela concerne par exemple les repas avec vos salariés, vos clients, vos fournisseurs, …

Ainsi, quand vous vous rendez au restaurant, n’oubliez pas de conserver vos notes et le maximum d’informations (le nombre de personnes présentes ainsi que leur nom…) afin de posséder des documents justificatifs et de pouvoir établir le caractère professionnel de ces dépenses en cas de contrôle.

 

Les cadeaux d’affaires

Les cadeaux d’affaires, tant qu’ils n’excèdent pas un montant de plus de 50 euros, sont déductibles à 50 % de vos impôts.

 

Les frais non-déductibles 

Les frais mentionnés dans cet articles constituent une liste non-exhaustive. En général, ces dépenses déductibles sont déduites à hauteur de leur montant réel.

Gardez également en tête que certains frais ne sont pas déductibles de vos impôts.

Par exemple, les amendes pour infractions routières (les pv pour excès de vitesses, et tous les autres types d’infractions) ne seront jamais déductibles. De même, les vêtements non spécifiques (comme un costume-cravate) constituent également des charges non déductibles fiscalement.

Enfin, si vous travaillez de chez vous, ou si votre voiture de société est aussi votre véhicule privé, il vous faudra calculer le ratio entre les deux. Vous serez donc en mesure de déduire une partie de vos frais dans tous les cas. Ce sont des réels avantages !

 

N’hésitez pas à nous contacter en cas de questions !

Calcul des impôts en Belgique

L’impôt des sociétés en Belgique : Guide complet

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L’impôt des sociétés en Belgique est un impôt dont la déduction se fait sur les bénéfices réalisés par les entreprises. Le taux d’impôt minimum standard est de 25%, mais notez qu’il peut être réduit pour les petites entreprises et les PME. Dans un premier temps, les sociétés doivent déclarer leurs bénéfices annuels dans le formulaire de déclaration d’impôt. Après cela, il faut payer l’impôt correspondant.

Remplir votre déclaration d’impôts des sociétés est un véritable casse-tête et vous avez besoin d’aide ? Voici notre guide complet pour vous aider.

 

Pourquoi les entreprises doivent payer des impôts ?

Les entreprises doivent payer des impôts en Belgique car cela contribue au financement des services publics tels que les écoles, les hôpitaux et les infrastructures publiques. Les impôts sur les sociétés représentent également une source de revenus pour le gouvernement belge, qui peut les utiliser pour investir dans de nouveaux projets ainsi que stimuler l’économie du pays.

 

Comment savoir si mon entreprise est soumise à l’impôt des sociétés en Belgique ?

Vous payez des impôts sociétés si :

  • Votre entreprise est une société sur le plan juridique (personne morale),
  • Votre siège social se trouve sur le territoire belge,
  • Votre principal établissement se trouve en Belgique,
  • Vous exercez des opérations ou votre entreprise se livre à des exploitations à but lucratif (sur le territoire belge ou à l’étranger),
  • Votre société n’est pas explicitement soumise à l’impôt des personnes morales.

Remarquez qu’en Belgique, certaines entreprises peuvent être exemptées de l’impôt sur les sociétés. Cela peut inclure les entreprises sociales, les associations sans but lucratif, les organismes de bienfaisance et les organisations religieuses. Par exemple, une entreprise ne doit pas introduire de déclaration d’impôts si elle n’a pas réalisé de bénéfices ou si elle est considérée comme une petite entreprise soumise au régime de la franchise de la taxe sur la valeur ajoutée (la TVA).

Cependant, les critères d’exonération peuvent varier en fonction de la nature de l’entreprise. C’est pourquoi, en cas de doute, nous vous recommandons de consulter un expert-comptable pour obtenir des informations précises sur les exemptions fiscales.

 

À quelle fréquence mon entreprise doit-elle introduire une déclaration à l’impôt des sociétés ?

Les entreprises doivent introduire une déclaration à l’impôt des sociétés une fois par an, avant la date limite fixée par l’administration fiscale belge. Notez que les experts-comptables et conseillers fiscaux bénéficient d’une prolongation pour soumettre les déclarations d’impôt de leurs clients auprès de l’administration.

Attention, si la déclaration d’impôts est introduite en retard, des amendes peuvent être appliquées. Dans ce cas, le montant de l’amende dépend de la durée du retard et du montant des impôts devant être payés. Il est donc important de respecter les délais pour éviter le risque de sanction financière.

 

Comment dois-je déposer ma déclaration à l’impôt des sociétés ?

Pour déposer une déclaration à l’impôt des sociétés en Belgique, vous devrez remplir le formulaire adéquat et le soumettre via le portail en ligne MyMinfin. Si vous préférez le faire par voie postale, vous pouvez l’envoyer par courrier postal au Service des Impôts des Sociétés compétent. Vous pouvez également faire appel à un expert-comptable pour vous aider dans cette démarche.

 

Comment sont calculés les impôts de mon entreprise ?

La base imposable d’une société belge est calculée en soustrayant les charges déductibles des revenus imposables. Les charges déductibles peuvent inclure les dépenses liées aux activités de l’entreprise, telles que les salaires, les frais de location, les dépenses de publicité, les intérêts sur les prêts et les pertes fiscales reportées. Le résultat obtenu constitue la base imposable sur laquelle est appliqué le taux d’imposition des sociétés. En résumé, l’impôt sur les sociétés en Belgique est calculé à partir du bénéfice réalisé par l’entreprise au cours de votre exercice comptable. 

Certains frais professionnels sont totalement ou partiellement rejetés par la fiscalité de l’entreprise en Belgique. Ce sont les dépenses non-admises (DNA). Cette catégorie comprend les dépenses qui ne peuvent être déduites fiscalement, car elles ne sont pas considérées comme des dépenses professionnelles. Cela peut inclure des dépenses personnelles telles que les frais de nourriture et de boissons, les frais de voyage pour des raisons personnelles et les dépenses liées au logement personnel.

 

Combien de temps dois-je conserver mes documents comptables pour un éventuel contrôle ?

Premièrement, n’oubliez pas que toutes les entreprises sont tenues de tenir une comptabilité conforme aux normes comptables en vigueur. En Belgique, il est recommandé de conserver pendant 10 ans vos documents comptables, ainsi que toute pièce qui permet de déterminer le montant des revenus imposables. Cela inclut les factures, les reçus, les relevés bancaires, les contrats, les bulletins de salaire, etc.

 

Comment payer mes impôts ?

Les entreprises belges ont pour obligation d’effectuer des versements anticipés pour payer leur impôt sur les sociétés à l’avance, en quatre acomptes depuis votre banque. Cette mesure permet à l’État de bénéficier d’un flux de trésorerie constant et aux entreprises d’éviter des pénalités en cas de paiement tardif ou insuffisant. Il est très important que la société effectue les versements anticipés correctement et dans les délais afin d’éviter des majorations d’impôt.

 

Que faire en cas d’erreur dans l’avertissement-extrait de rôle ?

Si vous n’êtes pas d’accord avec l‘avertissement-extrait de rôle, vous pouvez :

  • Demander la correction au bureau de taxation compétent
  • Introduire une réclamation
  • Introduire une demande de dégrèvement d’office (remboursement d’impôt, d’excédents de précomptes ou de versements anticipés)

En cas d’erreur mineure dans l’avertissement-extrait de rôle de votre entreprise, telles qu’une erreur matérielle ou un double emploi, il est recommandé de contacter immédiatement le bureau de taxation dont les coordonnées se trouvent sur l’avertissement-extrait de rôle en question.

Vous pouvez désormais introduire une réclamation en ligne via MyMinfin.be, c’est la manière la plus rapide et la plus facile, ou si vous souhaitez, vous pouvez le faire par courrier en l’envoyant à votre centre. L’envoi par recommandé n’est pas nécessaire et vous recevrez un accusé de réception attestant que votre réclamation a bien été reçue et enregistrée.

L'impôt des sociétés belges

 

La solution la plus sûre et fiable

Engager un comptable en tant que particulier vous garantit de ne pas avoir à vous plonger dans la complexité des avantages fiscaux, des nouveaux codes ou de la meilleure façon d’encoder votre crédit hypothécaire.

En outre, faire appel à un comptable pour ses impôts de société permet d’avoir l’assurance que toutes les règles fiscales seront respectées et que les déclarations seront correctement remplies. Cela vous permettra d’éviter d’avoir des amendes et même de perdre du temps. Enfin, le comptable peut également vous aider à maximiser vos déductions fiscales et à minimiser vos impôts, ce qui à long terme, vous fera économiser de l’argent.

Vous êtes intéressés ? N’hésitez pas à nous contacter, FXT sera ravi de vous accompagner dans les démarches de votre entreprise afin de faire de votre projet un réel succès !